今年上半年，受中央政策性减税降费导致非税收入减收和上级转移支付同比下降影响，全市财政收支形势异常严峻。一季度，全市大口径财政收入、一般公共预算收入、一般公共预算支出和八项支出全部负增长。二季度以来，全市各级财政部门针对收支严峻形势，进一步细化目标任务，兑现奖惩措施，靠实县区责任，狠抓收入征管，积极向上争取，加快支出进度，6月份全市财政收支取得了较好结果，四项指标全部实现正增长，圆满完成了“时间过半，任务过半”的目标。

    一、财政收支执行情况

   （一）一般公共预算执行情况

    1.一般公共预算收入执行情况

    6月份当月，全市大口径财政收入54339万元，增长23.01%；一般公共预算收入32649万元，增长18.72%。

    截止6月底，全市大口径财政收入累计完成257524万元，占预算的52.23%，比上年同期增收22510万元，增长9.58%。一般公共预算收入累计完成126559万元，占预算的53.33%，比上年同期增收6817万元，增长5.69%。

    分级次看：大口径财政收入中，上划中央收入完成100613万元，占预算的51.19%，比上年同期增收12089万元，增长13.66%;上划省级收入完成30352万元，占预算的51.28%，比上年同期增收3604万元，增长13.47%；市本级大口径财政收入完成43375万元，占预算的52.67%，比上年同期增收861万元，增长2.03%；县区级大口径财政收入完成217071万元，占预算的52.57%，比上年同期增收22580万元，增长11.61%。一般公共预算收入中，市本级完成22868万元，占预算的55.22%，比上年同期增收2669万元，增长5.69%；县区级完成102094万元，占预算的53.09%，比上年同期增收4086万元，增长4.17%。

    分部门看，国税部门完成137316万元，占预算的48.62%，比上年同期增收14298万元，增长11.62%；地税部门完成72464万元，占预算的56.28%，比上年同期增收10357万元，增长16.68%；财政部门完成47744万元，占预算的58.3%，比上年同期减收2145万元，下降4.3%。

    2.一般公共预算支出执行情况

    6月份当月，全市一般公共预算支出332471万元，增长31.07%。

    截止6月底，全市一般公共预算支出1185853万元，占变动预算的62.05%，比上年同期增支76620万元，增长6.91%。其中：市本级支出67142万元，占变动预算的39.02%，比上年同期减支30546万元，下降31.27%;县区级支出1114326万元，占变动预算的64.41%，比上年同期增支103907万元，增长10.28%。

    （二）政府性基金预算执行情况

    全市政府性基金收入完成54779万元，占预算的48.6%，比上年同期减收4052万元，下降6.89%，其中，国有土地使用权出让收入完成51187万元，比上年同期减收2882万元，下降5.33%。政府性基金支出完成71974万元，比上年同期减支9272万元，下降11.41%，其中：国有土地使用权出让收入对应安排的支出完成66122万元，比上年同期增支1011万元，增长1.55%。

    （三）社会保险基金预算执行情况

1－6月份，全市社会保险基金收入完成25.91亿元，占预算的42.27%，同比增收14.33亿元，增长123.75%，其中：市本级完成4.16亿元，占预算的43.38%，同比增收0.21亿元，增长20.19%。社会保险基金支出实现15.12亿元，占预算的25.83%，同比增支4.8亿元，增长46.51%，其中：市本级实现1.34亿元，占预算的13.86%，同比增支0.09万元，增长7.2%。

二、预算执行主要特点

（一）财政收入持续回升，顺利实现过半目标。从增幅来看，前3个月，受政策性减税降费以及上级转移支付同比下降等多重因素影响，两项收入增幅均呈逐月下降态势，3月末两项收入增幅均创近年来新低，大口径财政收入首次出现负增长，一般公共预算收入增幅全省市州排名倒数第一。4月份以来，在全市经济逐步回暖以及各级收入征管部门加大稽查力度等因素带动下，两项收入连续三个月呈现回升势头。上半年，全市大口径财政收入完成25.75亿元，同比增长9.58%；一般公共预算收入完成12.66亿元，同比增长5.69%，增幅均高于年初预算大口径收入增长6%，一般公共预算收入增长4%的目标，一般公共预算收入增幅在全省市州排名第6位。总体来看，两项收入增幅均呈“V”型走势。从进度来看，6月末，全市大口径财政收入和一般公共预算收入分别完成年初预算目标任务的52.23%和53.33%，顺利实现“时间过半、任务过半”目标。从县区来看：安定、渭源、临洮一般公共预算收入增幅仍然为负，分别为-2.01%、-1.23%、-2.29%，两级分化比较严重，增幅最高的岷县（25.48%）和最低的临洮相差近28个百分点。

（二）税收收入增势较好，有效支撑财政增收。1-6月份，全市大口径税收收入完成20.8亿元，同比增长13.3%，增幅比4月末、5月末分别提高4.39和3.22个百分点。税收对财政增收的拉动作用明显增强。各项税收除契税同比下降之外，其他各项税收全线增长。

1.分税种看：三大主体税种完成14.26亿元，同比增长13.63%，占税收收入的比重为69%，仍然是税收增长的主要支撑。其中，增值税（含营改增）完成9.71亿元，同比增长14.69%。增收主要来自建筑业和电力供应业。建筑业由于上年同期税收基数较低，加上去年四季度政府加大项目建设投入和固定资产投资力度，建筑行业年终工程款集中结算等因素，增收8079万元。电力供应业因东兴铝业扩展生产线，临洮铝业二期生产线正式投产，加上前四个月全省电力企业清洁能源补贴未到位，进项税抵扣额度相对减少，分配税收相对较多，增收1837万元。企业所得税完成3.04亿元，同比增长8.96%，主要是受基础建设力度加大、固定资产投资加快、房地产市场有所好转等因素带动，建筑业和房地产业分别增收2428万元和2425万元。个人所得税完成1.52亿元，同比增长16.74%。10个地方小税种“9升1降”，累计完成3.81亿元，同比增长12.5%，增收4237万元。契税由于去年同期各征收单位清理以前年度已经签订合同而没有缴纳契税的房屋交易，抬高了基数，下降26.61%，减收3021万元。增量最大的土地增值税增长64.2%，增收3456万元，主要原因是各征收单位加强了土地增值税的清算和预征管理。车船税增长28.26%，增收4243万元，主要是车辆保有量的持续增长，带动车船使用税快速增长。其他资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税由于今年各征收单位加强税收的征管工作，税收申报率提高，正常申报入库税款增加。再加上税务稽查力度加大，促使企业补缴以前年度未缴纳的税款等多种因素带动，分别增长94.44%、10.14%、6.06%、54%、33.55%、46.04%。

2.分产业看：第二产业税收完成7.41亿元，同比增长20.48%，占税收收入的比重为37.26%，较上年同期提高4.26个百分点，二产税收贡献率有所提高。第三产业税收完成12.68亿元，同比增长5.2%，低于税收收入增幅8.1个百分点，主要是金融业受金融结构小额（单户授信额度由10万元提高到100万元）贷款取得的利息收入免征增值税政策的影响，利率市场化改革金融业存贷款利率下降，以及互联网金融对传统金融业的冲击等不利因素，同比下降13.1%，减收3628万元。

（三）非税降幅逐月收窄，收入结构有所优化。今年以来，受落实各项清费降费措施、去年一次性收入入库较多等因素影响，全市非税收入持续负增长，1-6月分别下降55.02%、39.33%、43.17%、28.52%、8.89%、3.7%，降幅基本呈逐月收窄态势。面对今年以来非税收入持续下降的不利局面，各级财政部门切实加大对罚没收入、国有资源有偿使用收入、政府住房资金收入等非税项目的稽查催缴力度。从主要项目看：罚没收入、其他收入分别增长28.5%和45.88%，增幅分别比一季度末提高52.91和119.89个百分点；行政事业性收费收入和国有资源（资产）有偿使用收入分别下降34.81%和16.83%，但降幅比一季度末分别收窄23.93和17.4个百分点。只有专项收入由于教育资金收入大幅减少下降24.89%，降幅较一季度末扩大5.39个百分点。从收入结构看：非税收入占财政收入的比重为19.24%，较上年同期降低2.66个百分点，收入结构有所优化。

（四）财政支出较快增长，单月规模创历史新高。1-6月份，全市一般公共预算支出实现118.58亿元，占变动预算的62.05%，快于序时进度12.05个百分点，较上年同期增长6.91%，为今年以来最高增幅，在全省市州排名第7位。6月份当月实现33.25亿元，比上年同月增支7.88亿元，增长31.06%，单月支出规模创历史新高。在今年农业生产支持补贴3.3亿元和企业职工养老保险2.9亿元通过专户直汇，不纳入一般公共预算支出的情况下，财政支出能够较快增长实属不易。主要原因：一是各级财政采取预拨分配、通报考核、奖惩激励等措施加快支出进度，实现应支尽支。二是大多数扶贫项目前期工作已完成，扶贫资金集中拨付，6月份扶贫专项资金实现支出8.06亿元，拉动全市一般公共预算支出增幅7个百分点。

（五）重点支出保障有力，扶贫支出大幅增长。1-6月份，全市教育、社保、医疗、城乡社区、住房保障等10类民生支出累计实现102.55亿元，占支出总额的86.47%，增长5.47%，增幅较上年提高2.9个百分点，反映出财政对民生领域支出保障较好。财政八项支出累计实现88.66亿元，增长0.43%。主要增支科目：增量最大的农林水支出增长32.25%，增支5亿元，主要是扶贫支出大幅增长，较上年同期增支8.56亿元；教育支出增长11.08%，增支2.83亿元，主要用于农村义务教育薄弱学校改造、城乡义务教育公用经费保障、营养膳食补助、校舍维修改造等；医疗卫生与计划生育支出增长6.33%，增支1.17亿元，主要用于保障城乡居民医疗保险补助、城乡医疗救助、基本公共卫生服务项目等各项政策落实；节能环保支出增长13.67%，增支3033万元，主要用于落实退耕还林还草补助、生态文明建设基建类投资、污染减排治理等方面；住房保障支出增长57.64%，增支1.35亿元，主要用于农村危房改造、城市棚户区改造、保障型安居工程基础设施配套等方面。主要减支科目：社会保障和就业支出下降13.26%，减支3.04亿元，主要是企业职工养老保险今年省上通过专户直汇导致下降；城乡社区支出下降24.28%，减支1.63亿元，主要原因是今年新增一般债券额度较上年同期减少3.4亿元；交通运输支出下降28.61%，减支6073万元，主要原因是车购税资金今年仅下达8000多万，而上年同期下达2亿元；公共安全支出下降11.92%，减支4161万元，主要是随着法院检察院的上划，相关经费减少。

三、下一步工作措施

虽然上半年全市财政收支总体运行平稳，但受部分经济增速回落，减税降费力度不断加大等因素影响，财政增收的基础尚不稳固，减收增支矛盾依然突出，下半年财政预算执行面临的形势不容乐观。1-5月，全市固定资产投资同比增长10.8%，但增速较1-4月份回落7.6个百分点；规模以上工业增加值仅增长0.1%，企业停产、半停产情况依然严峻，这些因素直接影响财政收入的增长。再加上我市“三保”、精准脱贫、民生保障等刚性支出缺口较大，要实现预算平衡难度非常大。因此，各级财政部门要提前谋划，攻坚克难，以工匠精神，下绣花工夫，抓好各项工作落实，确保全年目标任务圆满完成。

（一）紧盯目标，全力抓好组织收入。准确把握当前财政经济形势，聚焦预算执行中存在的重点难点问题，强化月度收入运行监测和调控，坚持联席会商制度，加强形势预研预判，对苗头性，趋势性问题及时提出应对措施和建议，为领导决策及时提供有益参考。同时紧盯全年目标，细化分解任务，引导两税部门采取抓大不放小、以查促收等措施，特别是要加大对地方100%分成的契税、耕地占用税等各项小税种的征管，提高一般公共预算收入增幅，做到“既抱西瓜，又捡芝麻”，确保应收尽收。市局将每月对各县区收支完成情况进行通报，对排名后三位的县区进行扣减财力处罚，市政府也将对相关县区政府主要领导进行约谈。

（二）精准发力，完善支出管理机制。牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出，盘活存量资金，完善财政资金统筹使用机制，确保各项民生政策落实到位。督促各部门单位切实履行好预算执行主体责任，牢固树立责任意识，效率意识和风险意识，及早做好项目前期准备和组织实施工作，加强分类管理，缩短工作周期，明确时间节点，加快支出进度，确保财政资金早下达、早拨付、早见效。强化支出均衡性、时效性管理，对支出进度缓慢的县区和部门，要及时约谈，督促加快支出进度，有效发挥财政资金效益。特别是要加快扶贫资金支出进度，各县区要对财政专项扶贫资金安排的项目实行清单管理，逐项掌握资金拨付进度，分析资金拨付方面存在的具体问题，提出加快支出进度的具体措施。对项目主管单位和乡镇主管的财政扶贫专项资金支出情况定期进行通报，加压紧逼、约谈强推，对支出进度特别慢的项目主管单位和乡镇要建议政府采取约谈、问责措施，层层落实责任。

（三）规范运行，提高财政管理水平。一是完善预算管理体系。全面实施规范透明的预算制度，进一步扩大预算公开范围，细化公开内容。加快实行全口径预算，加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算统筹力度，政府收支要全部纳入预算管理。加强预算执行管理，严格按照年度预算支付，特别是追加支出预算未经法定程序批准一律不得支出。做到收入一个“笼子”、预算一个“盘子”、支出一个“口子”，确保财政资金规范、安全、高效运行。二是扎实推进预算绩效管理工作。加强绩效管理能力建设和制度建设,积极开展绩效业务培训,健全绩效目标体系,细化绩效考核指标,加快推动绩效管理工作。积极引入第三方机构,对社会关注度高、影响力大的扶贫、生态环保等项目,以及重大基础设施建设项目开展重点绩效评价。同时，要强化绩效评价结果的应用,逐步将绩效评价结果作为各项决策和资金分配的重要依据,必要时启动绩效问责机制,彻底扭转“重资金争取、轻使用绩效”的倾向。三是全面推进预算执行动态监控工作。各县区财政部门要严格按照财政部印发的《地方预算执行动态监控工作督导考核办法》，牵头建立健全相关工作机制，成立领导小组，制定实施方案，确定专人负责，明确工作主要任务、时间节点、职责分工、保障措施等事项。制定相应的工作规程和管理办法，进一步优化监控流程、完善监控规则。